كشف تقرير الجهاز المركزي للمحاسبات علي نتائج اعمال شركة القناة للتوكيلات الملاحية (CSAG)خلال العام المالي 2006- 2007 عن عددا من الملاحظات الهامة و التي تمثلت في :
1- تم جردالاصول الثابته فى 30/6/2007 بمعرفة الشركه ونحت مسئوليتها وتحت اشرافنا الاختبارى وفى حدود الامكانيات المتاحه وقامت بمطابقة نتائجه على السجلات كما تم حساب الاهلاك وفقا للقواعد الوارده بالنظام المحاسبى الموحد كالمتبع فى السنه السابقه مع ملاحظة :-
*لم يتم الانتهاء من تسجيل بعض العقارات بمحافظة السويس لوجود نزاع قضائى بشأن ملكيتها مع هيئة الاوقاف ومحافظة السويس.
*تضمنت الاصول الثابته وسائل نقل وانتقال مهلكه دفتريا ولا زالت تستخدم فى التشغيل بلغت تكلفتها الدفتريه فى 30/6/2007 تحو 5.094 مليون جنيه.
التوصية:نوصى باعادة النظر دوريا فى الاعمار الانتاجيه للاصول الاثابته طبقا لما يقضى به المعيار رقن 12 من المعايير المحاسبيه كاطار مكمل للنظام المحاسبى الموحد .
2-تضمنت الاصول الثابته فى 30/6/2007 اصولا مكهنه تم طرح جانب منها للبيع فى مزاد 29/5/2007 تبلغ تكلفتها الدفتريه 429 الف جنيه دون اجراء التسويات المحاسبيه المتعلقه بها.
3-بلغت الاستثمارات طويلة الاجل فى 30/6/2007 نجو 134.262 مليون جنيه وقد لوحظ بشِانها ما يلى
*تضمنت نحو 3.221 مليون جنيه قيمة استثمارات فى كل من البنك الوطنى للتنميه وشركة بورسعيد للامن الغذائى ولم تحصل الشركه على اى عائد خلال هذا العام.
*بلغت قيمة استثمارات الشركه فى اسهم الملاحه الوطنيه فى 30/6/2007 نحو 73.016 مليون جنيه لعدد 4046652 سهم دون زياده قيمتها نحو 204.168 مليون جنيه تمثل قيمة ما يخص تلك الاسهم من فروق اعادة تقييم اسهم شركة الملاحه الوطنيه عند دمج شركة مصر للنقل البحرى لها خلال 2004/2005 .
التوصية:1-نوصى باجراء التسويان اللازمه لاظهار الاستثمارات الماليه بقيمتها الحقيقيه ومراعاة اثر ذلك على الاحتياطيات.
2-نوصى بدراسة امكانيه استرداد الاستثمارات فى السندات الحكوميه طرف وزارة الماليه والبالغه 29.382 مليون جنيه حيث تحصل الشركه على عائد عنها بنسبة 3.5% سنويا فقط.
4-تم جرد المخزون ومطابقة نتائجه على السجلات فى 30/6/2007 بمعرفة الشركه طبقا للاصول المرعيه وتحت اشرافنا الاختبارى وفى حدود الامكانيات المتاحه وتم تقييم المخزون طبقا لقواعد النظام المحاسبى الموحد و كالمتبع فى السنوات السابقه وقد تبين بقاء اصناف راكده بلغت تكلفتها طبقا لحصر الشركه نحو 356 الف جنيه مكون لها مخصص بالكامل.
التوصية:نوصى بالتصرف الاقتصادى فى هذه الاصناف حتى لا تمثل اموال عاطله.
5-ارسلت الشركه مصادقات لاصحاب الارصده المدينه من العملاء فقط وجارى دراسة الردود وقد لوحظ :
1-تتضمنت ارصدة العملاء فى 30/6/2007 نحو 1.332 مليوه جنيه تعادل نحو 234 الف دولار باسم العميل ( Hemen Group – Nicoias ) بتوكيل اسوان عن معاملات تمت خلال عام 2007 ولم يتم تحصيلها حتى تاريخه نوصى بسرعة تسويتها.
2-لم يتم حسم الخلاف بين الشركه والعميل شركة الجسر العربى للملاحه بشأن اتعاب الوكاله المستحقه لها عن رحلات القارب السريع الاميره والبالغه نحو 1.999 مليون جنيه حتى 30/6/2007 .
التوصية:نوصى بسرعة حسم الخلاف فى ضوء القرار الوزازى رقم 19 لسنة 1996 والخاص بتحديد تعريفة الخدمات بمرسى نويبع.
6-لم نواف بشهادات الجانب من ارصده التامينات لدى الغير فى 30/6/2007 التنى تبلغ قيمتها نحو 785 الف جنيه.
7-تضمنت ارصده الحسابات المدينه فى 30/6/2007 مبالغ مرحله من سنوات سابقه منها نحو 42.733 مليون جنيه مقيده على الشركه القابضه للنقل البحرى والبرى منذ عام 1997 سبق ان وافقت الجمعيه العموميه فى حينه على تسويته من حساب الاحتياطيات ونحو 10.843 مليون جنيه طرف لجنة الخدمات بالشركه تمثل قيمة المبالغ المصروفه للعاملين المحالين على المعاش المبكر خلال عام 2003 رغم قرار الجمعيه العامه للشركه فى 14/9/2003 بتحصيلها من الصندوق .
التوصية:نوصى ببحثها وتسويتها.
8-بلغ رصيد مخصص ضرائب متنازع عليها فى 30/6/2007 نحو 17 مليون نيه لمقابلة ضرائب تخص السنوات السابقه ما قبل عام 1997 وتطالب المصلحه بمبلغ عن السنوات من 97/98 حتى عام 2003/2004 بنحو 50.169 مليون جنيه.
التوصية:نرى تدعيم هذا المخصص بما يقابل قيمة تلك المطالبات وفيما عدا هذا فان المخصصات التى كونتها الشركه كافيه على ضؤ الدراسه المقدمه لنا .
9-ظهر رصيد هيئة ميناء البحر الاحمر دائنا بنحو 855 الف جنيه بينما تطالب الهيئه بنحو 2.055 مليون جنيه عن اتعاب الوكاله الاضافيه عن سنوات سابقه .
التوصية:يتعين اجراء المطابقات اللازمه واتخاذ ما يلزم بشأن ما تسفر عنه تلك المطابقات .
10-تضمنت ارصده دائنو التوزيعات فى 30/6/2007 نحو 2.685 مليون جنيه تمثل فائض مكافات اعضاء مجلس الاداره المتراكمه حتى 30/6/2006 .
التوصية:نوصى بتسويتها فى ضوء ما انتهت اليه فتوى الجمعيه العموميه لقسمى الفتوى والتشريع بمجلس الدوله الصادر فى 5/3/2007 بايلولة هذا الفائض الى مساهمى الشركه كل بنسبة نصيبه فى راس المال .
11-تضمنت ارصدة الحسابات الدائنه الاخرى فى 30/6/2007 نحو 5.500 مليون جنيه تمثل الرصيد الدائن لمصلحة الضرائب عن ضريبة الدمغه النسبيه على راس المال الصادر بشأنها كم محكمة استئناف الاسماعليه فى 4/2000 بعدم احقية المصلحه المذكوره فى هذه المبالغ .
التوصية: نوصى بتسوية هذا الرصيد .
12-لم تقم الشركه باثبات الضريبه بقائمة الدخل عن العام .
13-بلغت جملة ايرادات العام نحو 121.7 مليون جنيه منها نحو 31.4 مليون جنيه قيمة عائد استثمارات الشركه بشركتى بورسعيد ودمياط لتداول الحاويات تحت اعتماد الجمعيات العامه الخاصه بهما .
14-حساب التوزيع المقترح تم وفقا للقانون والنظام الاساسى للشركه .
وقد اكد التقرير علي انه فيما عدا ما تقدم و ما ورد بالتقارير المبلغة خلال العام فان القوائم المالية المشار اليها مع الايضاحات المتممة لها تعبر بوضوح في كل جوانبها الهامة عن المركز المالي للشركة في 30 يونيو 2007 و عن نتيجة نشاطها و تدفقاتها النقدية و التغير في حقوق الملكية عن السنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ و ذلك طبقا لمعايير المحاسبة كاطار مكمل للنظام المحاسبي الموحد و في ضوء القوانين و اللوائح المصرية ذات العلاقة .
1- تم جردالاصول الثابته فى 30/6/2007 بمعرفة الشركه ونحت مسئوليتها وتحت اشرافنا الاختبارى وفى حدود الامكانيات المتاحه وقامت بمطابقة نتائجه على السجلات كما تم حساب الاهلاك وفقا للقواعد الوارده بالنظام المحاسبى الموحد كالمتبع فى السنه السابقه مع ملاحظة :-
*لم يتم الانتهاء من تسجيل بعض العقارات بمحافظة السويس لوجود نزاع قضائى بشأن ملكيتها مع هيئة الاوقاف ومحافظة السويس.
*تضمنت الاصول الثابته وسائل نقل وانتقال مهلكه دفتريا ولا زالت تستخدم فى التشغيل بلغت تكلفتها الدفتريه فى 30/6/2007 تحو 5.094 مليون جنيه.
التوصية:نوصى باعادة النظر دوريا فى الاعمار الانتاجيه للاصول الاثابته طبقا لما يقضى به المعيار رقن 12 من المعايير المحاسبيه كاطار مكمل للنظام المحاسبى الموحد .
2-تضمنت الاصول الثابته فى 30/6/2007 اصولا مكهنه تم طرح جانب منها للبيع فى مزاد 29/5/2007 تبلغ تكلفتها الدفتريه 429 الف جنيه دون اجراء التسويات المحاسبيه المتعلقه بها.
3-بلغت الاستثمارات طويلة الاجل فى 30/6/2007 نجو 134.262 مليون جنيه وقد لوحظ بشِانها ما يلى
*تضمنت نحو 3.221 مليون جنيه قيمة استثمارات فى كل من البنك الوطنى للتنميه وشركة بورسعيد للامن الغذائى ولم تحصل الشركه على اى عائد خلال هذا العام.
*بلغت قيمة استثمارات الشركه فى اسهم الملاحه الوطنيه فى 30/6/2007 نحو 73.016 مليون جنيه لعدد 4046652 سهم دون زياده قيمتها نحو 204.168 مليون جنيه تمثل قيمة ما يخص تلك الاسهم من فروق اعادة تقييم اسهم شركة الملاحه الوطنيه عند دمج شركة مصر للنقل البحرى لها خلال 2004/2005 .
التوصية:1-نوصى باجراء التسويان اللازمه لاظهار الاستثمارات الماليه بقيمتها الحقيقيه ومراعاة اثر ذلك على الاحتياطيات.
2-نوصى بدراسة امكانيه استرداد الاستثمارات فى السندات الحكوميه طرف وزارة الماليه والبالغه 29.382 مليون جنيه حيث تحصل الشركه على عائد عنها بنسبة 3.5% سنويا فقط.
4-تم جرد المخزون ومطابقة نتائجه على السجلات فى 30/6/2007 بمعرفة الشركه طبقا للاصول المرعيه وتحت اشرافنا الاختبارى وفى حدود الامكانيات المتاحه وتم تقييم المخزون طبقا لقواعد النظام المحاسبى الموحد و كالمتبع فى السنوات السابقه وقد تبين بقاء اصناف راكده بلغت تكلفتها طبقا لحصر الشركه نحو 356 الف جنيه مكون لها مخصص بالكامل.
التوصية:نوصى بالتصرف الاقتصادى فى هذه الاصناف حتى لا تمثل اموال عاطله.
5-ارسلت الشركه مصادقات لاصحاب الارصده المدينه من العملاء فقط وجارى دراسة الردود وقد لوحظ :
1-تتضمنت ارصدة العملاء فى 30/6/2007 نحو 1.332 مليوه جنيه تعادل نحو 234 الف دولار باسم العميل ( Hemen Group – Nicoias ) بتوكيل اسوان عن معاملات تمت خلال عام 2007 ولم يتم تحصيلها حتى تاريخه نوصى بسرعة تسويتها.
2-لم يتم حسم الخلاف بين الشركه والعميل شركة الجسر العربى للملاحه بشأن اتعاب الوكاله المستحقه لها عن رحلات القارب السريع الاميره والبالغه نحو 1.999 مليون جنيه حتى 30/6/2007 .
التوصية:نوصى بسرعة حسم الخلاف فى ضوء القرار الوزازى رقم 19 لسنة 1996 والخاص بتحديد تعريفة الخدمات بمرسى نويبع.
6-لم نواف بشهادات الجانب من ارصده التامينات لدى الغير فى 30/6/2007 التنى تبلغ قيمتها نحو 785 الف جنيه.
7-تضمنت ارصده الحسابات المدينه فى 30/6/2007 مبالغ مرحله من سنوات سابقه منها نحو 42.733 مليون جنيه مقيده على الشركه القابضه للنقل البحرى والبرى منذ عام 1997 سبق ان وافقت الجمعيه العموميه فى حينه على تسويته من حساب الاحتياطيات ونحو 10.843 مليون جنيه طرف لجنة الخدمات بالشركه تمثل قيمة المبالغ المصروفه للعاملين المحالين على المعاش المبكر خلال عام 2003 رغم قرار الجمعيه العامه للشركه فى 14/9/2003 بتحصيلها من الصندوق .
التوصية:نوصى ببحثها وتسويتها.
8-بلغ رصيد مخصص ضرائب متنازع عليها فى 30/6/2007 نحو 17 مليون نيه لمقابلة ضرائب تخص السنوات السابقه ما قبل عام 1997 وتطالب المصلحه بمبلغ عن السنوات من 97/98 حتى عام 2003/2004 بنحو 50.169 مليون جنيه.
التوصية:نرى تدعيم هذا المخصص بما يقابل قيمة تلك المطالبات وفيما عدا هذا فان المخصصات التى كونتها الشركه كافيه على ضؤ الدراسه المقدمه لنا .
9-ظهر رصيد هيئة ميناء البحر الاحمر دائنا بنحو 855 الف جنيه بينما تطالب الهيئه بنحو 2.055 مليون جنيه عن اتعاب الوكاله الاضافيه عن سنوات سابقه .
التوصية:يتعين اجراء المطابقات اللازمه واتخاذ ما يلزم بشأن ما تسفر عنه تلك المطابقات .
10-تضمنت ارصده دائنو التوزيعات فى 30/6/2007 نحو 2.685 مليون جنيه تمثل فائض مكافات اعضاء مجلس الاداره المتراكمه حتى 30/6/2006 .
التوصية:نوصى بتسويتها فى ضوء ما انتهت اليه فتوى الجمعيه العموميه لقسمى الفتوى والتشريع بمجلس الدوله الصادر فى 5/3/2007 بايلولة هذا الفائض الى مساهمى الشركه كل بنسبة نصيبه فى راس المال .
11-تضمنت ارصدة الحسابات الدائنه الاخرى فى 30/6/2007 نحو 5.500 مليون جنيه تمثل الرصيد الدائن لمصلحة الضرائب عن ضريبة الدمغه النسبيه على راس المال الصادر بشأنها كم محكمة استئناف الاسماعليه فى 4/2000 بعدم احقية المصلحه المذكوره فى هذه المبالغ .
التوصية: نوصى بتسوية هذا الرصيد .
12-لم تقم الشركه باثبات الضريبه بقائمة الدخل عن العام .
13-بلغت جملة ايرادات العام نحو 121.7 مليون جنيه منها نحو 31.4 مليون جنيه قيمة عائد استثمارات الشركه بشركتى بورسعيد ودمياط لتداول الحاويات تحت اعتماد الجمعيات العامه الخاصه بهما .
14-حساب التوزيع المقترح تم وفقا للقانون والنظام الاساسى للشركه .
وقد اكد التقرير علي انه فيما عدا ما تقدم و ما ورد بالتقارير المبلغة خلال العام فان القوائم المالية المشار اليها مع الايضاحات المتممة لها تعبر بوضوح في كل جوانبها الهامة عن المركز المالي للشركة في 30 يونيو 2007 و عن نتيجة نشاطها و تدفقاتها النقدية و التغير في حقوق الملكية عن السنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ و ذلك طبقا لمعايير المحاسبة كاطار مكمل للنظام المحاسبي الموحد و في ضوء القوانين و اللوائح المصرية ذات العلاقة .
